往来会计课程（往来会计）

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1、一.　往来会计就是负责公司往来帐务的处理的会计，其工作流程：　　负责与各往来单位的款项结算与对帐工作，并定期进行往来分析；　　2、负责对公司往来帐务制度的建设和完善；　　3、负责供应商管理；　　4、根据工作流程，复核对外汇款通知；　　5、负责提交相关财务报表，保证准确及时；　　6、配合北京总经理给分公司开具税票及认证税票，催收供应商所欠增值税票；　　7、其他临时性工作。

2、　　二.以 商业会计行业的往来帐会计为例的具体工作流程就是：　　1.取得原始凭证－制作会计凭证－月底汇总做科目汇总表－登记总帐－然后按制作的会计凭证登记明细帐以及库存帐－总帐和明细帐核对－制作会计报表－存档。

3、　　2..审核原始凭证：　　（1)外来原始凭证。

4、由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证， 如供应单位发货票、银行收款通知等。

5、　　(2)自制原始凭证。

6、单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

7、　　2.填制记帐凭证 可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 .　　3.复核单据；　　4.记帐 根据记账凭证登记入帐 小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；三栏明细帐；　　5.编制会计报表　　1）、根据总账科目余额填列。

8、可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目的期末余额的合计数填列。

9、　　2）、根据明细帐科目余额计算填列。

10、如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

11、　　3）、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。

12、如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。

13、　　4）、检查登记簿记录。

14、会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。

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