企业所得税税率表

2025年企业所得税税率表概览

企业所得税是企业经营中必须面对的重要税种之一。2025年，企业所得税的税率依据企业类型、经营情况及国家政策优惠有所不同。

一般来说，企业所得税的基本税率为25%。然而，对于符合条件的小型微利企业，政策给予了较大优惠。年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业，其所得可减按一定比例计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税。这一优惠政策实际降低了小型微利企业的税负，有助于其健康发展。

此外，国家对于高新技术企业、技术先进型服务企业以及设在特定区域（如平潭综合实验区、海南自由贸易港等）的符合条件的企业，实行15%的优惠税率。这些政策旨在鼓励技术创新和区域经济发展。

对于国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，以及非居民企业在中国境内的特定所得，企业所得税税率则为10%。这些优惠政策体现了国家对高新技术产业和非居民企业在中国境内投资的积极态度。

值得注意的是，企业所得税的应纳税所得额计算涉及多个方面，包括收入的确认、费用的扣除等。因此，企业在申报企业所得税时，应严格遵守税法规定，确保申报数据的准确性和合法性。

总的来说，2025年的企业所得税税率表体现了国家对不同类型企业的差异化税收政策，旨在促进企业的健康发展和社会经济的繁荣。

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